DGI. Karim Zaitouni: „Die elektronische Rechnungsstellung geht weit über bestimmte unmittelbare Vorteile hinaus“

DGI. Karim Zaitouni: „Die elektronische Rechnungsstellung geht weit über bestimmte unmittelbare Vorteile hinaus“
DGI. Karim Zaitouni: „Die elektronische Rechnungsstellung geht weit über bestimmte unmittelbare Vorteile hinaus“
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Um das Steuermanagement zu verbessern, hat die DGI kürzlich eine Ausschreibung für die Einrichtung eines elektronischen Rechnungssystems gestartet und damit einen erheblichen Fortschritt in der Verwaltungspraxis erzielt. Überblick mit Karim Zaitouni.

Herausforderung: Was sind Ihrer Meinung nach die größten Vorteile der elektronischen Rechnungsstellung für die Steuerverwaltung und für die Steuerzahler?

Karim Zaitouni : Heute beginnt Marokko mit mehreren Modernisierungsprojekten, die es zu einem der am besten strukturierten und modernsten Länder und zu einem der gefragtesten Touristen- und Wirtschaftsziele machen werden. Diese Projekte werden nicht nur einen Mehrwert für Verwaltungen, sondern auch für Unternehmen auf marokkanischem Territorium schaffen. Diese Projekte sind echte Chancen bei ihrer Umsetzung, aber auch im Hinblick auf die erwarteten Ergebnisse ihrer Umsetzung. Eines der am meisten erwarteten Projekte ist die elektronische Rechnungsstellung.

Stellen Sie sich eine Welt vor, in der es keine Papierrechnungen mehr gibt, in der der Austausch zwischen Unternehmen und der Steuerverwaltung reibungslos und sicher abläuft, in der Zahlungszeiten verkürzt und Kosten gesenkt werden. Das verspricht die elektronische Rechnungsstellung, eine Technologie, die bereits jetzt die Beziehungen zwischen Wirtschaftsakteuren revolutioniert.

Für die Steuerverwaltung ist die elektronische Rechnungsstellung ein echter Gewinn. Es bietet Echtzeitzugriff auf einen Fluss wertvoller Informationen über Handelstransaktionen und erleichtert so Steuerprüfungen sowie die wirksame Bekämpfung von Betrug und Steuerhinterziehung. Der Steuerzahler wiederum profitiert von zahlreichen Vorteilen. Durch die elektronische Rechnungsstellung werden die mit dem Drucken, Versenden und Verarbeiten von Papierrechnungen verbundenen Kosten erheblich gesenkt. Darüber hinaus ist es möglich, den Austausch zu sichern und den Cashflow von Unternehmen durch verkürzte Zahlungszeiten zu verbessern.

Die elektronische Rechnungsstellung geht jedoch weit über diese unmittelbaren Vorteile hinaus. Es beteiligt sich an der Modernisierung der Buchhaltungsprozesse und der Dematerialisierung des Austauschs und trägt so zum Übergang zu einer digitaleren und nachhaltigeren Wirtschaft bei.

Die elektronische Rechnungsstellung ist ein leistungsstarkes Instrument für eine effizientere Steuerverwaltung und mehr Komfort für Steuerzahler. Dies ist ein wichtiger Schritt hin zu einer reibungsloseren und transparenteren Beziehung zwischen Staat und Unternehmen und für eine gerechtere und effizientere Wirtschaft.
Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass die Einführung der elektronischen Rechnungsstellung gewisse Herausforderungen mit sich bringen kann. Es ist notwendig, Unternehmen bei diesem Übergang zu unterstützen, indem ihnen die Werkzeuge und Ressourcen zur Verfügung gestellt werden, die für die Einführung dieser neuen Technologie erforderlich sind.

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Herausforderung: Wie kann die elektronische Rechnungsstellung dazu beitragen, das Risiko von Steuerbetrug zu verringern?

K.Z. : Wenn wir über Abrechnungsbetrug sprechen, sprechen wir meist von Blockaden oder Geschwindigkeitsbegrenzungen, die ein ganzes Unternehmen daran hindern, Mehrwert zu schaffen, sobald das System klar ist und mit angemessener Geschwindigkeit läuft. Und ermöglicht es uns auch, Anreize, Impulsgeber und Hebel zu schaffen, um Unternehmen mit hohem Potenzial zu unterstützen und voranzutreiben und sogar denen in Schwierigkeiten zu helfen.

Daher ist es interessant, dieses Thema mit der ihm beigemessenen Bedeutung und Priorität zu behandeln.
Die elektronische Rechnungsstellung bietet der Steuerverwaltung im Kampf gegen Betrug mehrere große Vorteile. Erstens die Sicherheit und Rückverfolgbarkeit des Austauschs. Tatsächlich garantiert die elektronische Rechnungsstellung die Authentizität und Integrität von Rechnungen und erschwert so die Fälschung oder Änderung von Informationen. Jede Rechnung ist mit einem Zeitstempel versehen und verfügt über eine eindeutige Kennung, sodass ihr Weg von der Ausstellung bis zur Archivierung verfolgt werden kann.

Dann die Automatisierung von Kontrollen und Analysen in dem Sinne, dass standardisierte elektronische Rechnungen die automatisierte Analyse von Daten durch die Steuerverwaltung erleichtern. Dies erleichtert die Erkennung von Anomalien und Inkonsistenzen, die Anzeichen für Betrug sein können.
Drittens die Gegenprüfung der Daten. Tatsächlich kann die Steuerverwaltung die in elektronischen Rechnungen enthaltenen Informationen mit anderen Datenquellen wie Umsatzsteuererklärungen und anderen Online-Erklärungen abgleichen. Dies trägt dazu bei, ein vollständigeres Profil von Unternehmen zu erstellen und Steuerzahler zu identifizieren, bei denen ein hohes Betrugsrisiko besteht.

Und schließlich die Abschreckung von Betrügern, denn allein die Tatsache, dass die Steuerverwaltung Zugriff auf elektronische Rechnungen hat, kann Unternehmen von betrügerischen Praktiken abhalten.

Konkret kann die elektronische Rechnungsstellung dabei helfen, ein breites Spektrum an Steuerbetrug aufzudecken, darunter:

•Erstellung fiktiver Rechnungen: Die elektronische Rechnungsstellung erschwert die Erstellung von Rechnungen für fiktive Transaktionen, da jede Rechnung mit einer realen Transaktion verknüpft sein muss.

  • Ändern von Rechnungen: Durch die Sicherung elektronischer Rechnungen wird es schwieriger, Informationen nach der Ausstellung zu ändern.
  • Betrügerische Umsatzsteuererklärung: Die Steuerverwaltung kann die in elektronischen Rechnungen enthaltenen Informationen mit den Umsatzsteuererklärungen von Unternehmen vergleichen, um Unstimmigkeiten festzustellen.

Herausforderung: Welche Herausforderungen sehen Sie bei der Umstellung auf die elektronische Rechnungsstellung innerhalb der Steuerverwaltung und wie können diese bewältigt werden?

K.Z. : Ein System dieser Größenordnung, das den Kern der Wirtschaftstransaktionen im ganzen Land regelt, ist ein System, das aufgrund seiner Größe, der Menge an Transaktionen, die jede Sekunde verarbeitet werden, und auch aufgrund seiner Implementierung und Annahme komplex ist. Die Umsetzung stellt daher sowohl aus technischer als auch aus organisatorischer Sicht erhebliche Herausforderungen dar.

Was die technischen Herausforderungen betrifft, besteht die Notwendigkeit, die IT-Systeme zu modernisieren. Die Steuerverwaltung muss ihre IT-Systeme modernisieren, um elektronische Rechnungen empfangen, verarbeiten und speichern zu können. Dies kann einen erheblichen Zeit- und Ressourcenaufwand bedeuten.

Außerdem Standardisierung von Rechnungsformaten: Es ist notwendig, standardisierte elektronische Rechnungsformate zu definieren und sicherzustellen, dass alle Unternehmen diese verwenden. Dadurch wird die Systeminteroperabilität gewährleistet und die Rechnungsverarbeitung erleichtert.

Und schließlich die Datensicherheit: Datensicherheit ist ein zentrales Thema bei der Einführung der elektronischen Rechnungsstellung. Die Steuerverwaltung muss angemessene Sicherheitsmaßnahmen ergreifen, um sensible Daten in Rechnungen zu schützen.

Bei den organisatorischen Herausforderungen ist zunächst einmal der Kulturwandel zu nennen: Die elektronische Rechnungsstellung bringt eine deutliche Veränderung der Arbeitsgewohnheiten der Steuerverwaltungsmitarbeiter mit sich. Es ist wichtig, sie bei diesem Wandel zu unterstützen und sie im Umgang mit den neuen Tools zu schulen. Dann Kommunikation und Sensibilisierung: Es ist wichtig, effektiv mit Unternehmen und Steuerzahlern zu kommunizieren, um sie über die neuen Pflichten im Zusammenhang mit der elektronischen Rechnungsstellung zu informieren und sie bei der Implementierung dieser neuen Technologie zu unterstützen.

Und schließlich der Umgang mit der Zurückhaltung: Einige Unternehmen zögern möglicherweise, die elektronische Rechnungsstellung einzuführen, weil sie insbesondere die Kosten und technischen Einschränkungen befürchten. Es ist wichtig, diese Vorbehalte abzubauen, indem man die Vorteile der elektronischen Rechnungsstellung hervorhebt und Supportlösungen anbietet.

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Herausforderung: Wie können diese Herausforderungen gemeistert werden?

K.Z. : Um diese Herausforderungen zu bewältigen, ist es wichtig, dass die Steuerverwaltung einen strategischen und proaktiven Ansatz verfolgt. Über alle Mechanismen des Großprojektmanagements und der permanenten Kommunikation hinaus ist es notwendig, die Erfahrungen anderer Länder zu berücksichtigen: Viele Länder haben bereits die elektronische Rechnungsstellung eingeführt. Es ist wichtig, sich von ihren Erfahrungen inspirieren zu lassen und aus ihren Erfolgen und Misserfolgen zu lernen.

Herausforderung: Welche Änderungen ergeben sich in diesem Sinne hinsichtlich der Bearbeitungszeiten für Steuererklärungen durch die elektronische Rechnungsstellung?

K.Z. : Die elektronische Rechnungsstellung hat aus mehreren Gründen einen deutlich positiven Einfluss auf die Bearbeitungszeiten von Steuererklärungen:

  1. Automatisierung der Datenverarbeitung:
  2. Verbesserte Datenqualität:
  3. Straffung des Austauschs:
  4. Reduzierung der physischen Kontrollen:
    Hier sind einige konkrete Beispiele für die Verringerung der Verzögerungen, die in Ländern beobachtet wurden, die die elektronische Rechnungsstellung eingeführt haben:
    Quelle: Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD), Europäische Kommission und jeweilige Ministerien der genannten Länder
  • In Frankreich wurde die durchschnittliche Bearbeitungszeit für Mehrwertsteuererklärungen von 45 auf 15 Tage verkürzt.
  • In Italien wurde die durchschnittliche Frist für die Rückerstattung von Steuergutschriften von 60 auf 30 Tage verkürzt.
  • In Brasilien wurde die durchschnittliche Zeit für die Prüfung von Steuererklärungen von 120 auf 60 Tage verkürzt.
    Es ist wichtig zu beachten, dass diese Zeitverkürzungen je nach nationalem Kontext und Reifegrad der E-Invoicing-Implementierung variieren können.

Herausforderung: Wie sieht es mit der Sicherheit aus? Welchen Rat gibt es, um bei diesem riesigen Projekt erfolgreich zu sein?

K.Z. : Tatsächlich enthalten elektronische Rechnungen sensible Daten wie Firmen- und Kundeninformationen, Transaktionsbeträge und Bankdaten. Daher ist es wichtig, angemessene Maßnahmen zu ergreifen, um diese Daten vor unbefugtem Zugriff, Änderung und Diebstahl zu schützen. Um Unternehmen einen reibungslosen Einstieg in das neue System zu ermöglichen, ist es notwendig, die Sicherheit der elektronischen Rechnungsstellung zu gewährleisten durch: Aufbau einer sicheren IT-Infrastruktur: Dabei werden Firewalls, Intrusion-Detection-Systeme und Verschlüsselungslösungen eingesetzt, um Daten vor Cyberangriffen zu schützen. Mit dem zunehmenden Aufkommen von KI müssen diese Systeme auf dem neuesten Stand der Technik sein, um wasserdichte und kontinuierliche Sicherheit zu gewährleisten.

Auswahl zuverlässiger E-Invoicing-Dienstleister: Es ist wichtig sicherzustellen, dass E-Invoicing-Dienstleister die höchsten Sicherheitsstandards einhalten und über angemessene Maßnahmen zum Schutz der Kundendaten verfügen.
Schulung der Mitarbeiter zur Sicherheit der elektronischen Rechnungsstellung: Die Mitarbeiter müssen über die mit der elektronischen Rechnungsstellung verbundenen Risiken informiert werden und wissen, wie sie die vorhandenen Sicherheitstools und -verfahren verwenden.

Implementieren Sie Verfahren zur Datensicherung und -wiederherstellung: Es ist wichtig, die elektronischen Rechnungsdaten regelmäßig zu sichern und für den Katastrophenfall über Wiederherstellungsverfahren zu verfügen.
Und schließlich überwachen Sie die Entwicklungen bei Bedrohungen und Schwachstellen: Es ist wichtig, Systeme regelmäßig zu überprüfen und sie hinsichtlich der neuesten Bedrohungen und Schwachstellen im Zusammenhang mit der elektronischen Rechnungsstellung zu zertifizieren und Systeme und Sicherheitsverfahren entsprechend zu aktualisieren.

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