Können Sie zu Ihrem RRSP und TFSA beitragen, wenn Sie im Ausland leben?

Können Sie zu Ihrem RRSP und TFSA beitragen, wenn Sie im Ausland leben?
Können Sie zu Ihrem RRSP und TFSA beitragen, wenn Sie im Ausland leben?
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Eine Leserin, deren Tochter in Frankreich lebt, fragte uns, ob sie noch zu ihrem TFSA beitragen könne. Die Antwort lautet ja, aber unter bestimmten Bedingungen. Und was ist mit dem RRSP und dem CELIAPP?

Um diese Frage zu beantworten, müssen wir zunächst zwischen legalem Wohnsitz und steuerlichem Wohnsitz unterscheiden, erklärt Daniel Harissa, Finanzsicherheitsberater bei Lafond, Financial Services und Vizepräsident für Finanzmanagement bei Waltr.

Tatsächlich hängen im kanadischen Steuersystem die Einkommensteuerpflichten vom Wohnsitzstatus ab. Um dies festzustellen, müssen bei Ihrem Aufenthalt in Kanada und im Ausland mehrere Faktoren berücksichtigt werden. Wenn Sie sich über Ihren Status nicht sicher sind, können Sie ihn ermitteln, indem Sie diesen Fragebogen auf der Website der Canada Revenue Agency hier beantworten (canada.ca/fr/agence-revenu/services/impot/impot-international -non-residents/information-has- umgezogen/Bestimmung-Ihres-Wohnsitzstatus.html).

Steuerlicher Wohnsitz

„Nur wenn man in Kanada steuerlich ansässig ist, erhält man Rechte an registrierten TFSA-, RRSP-, RESP- und CELIAPP-Plänen“, erklärt Daniel Harissa. Bedenken Sie für die TFSA, dass die jährliche TFSA-Beitragsgrenze für 2024 7.000 US-Dollar beträgt. Der seit der Gründung der TFSA im Jahr 2009 angesammelte Gesamtbeitragsspielraum beträgt derzeit 95.000 US-Dollar für kanadische Einwohner, die zu diesem Zeitpunkt mindestens unter 18 Jahre alt waren.

Sie sollten wissen, dass diese Rechte nur dann entstehen, wenn Sie in Kanada steuerlich ansässig sind. Sind Sie in einem anderen Land steuerlich ansässig? In diesem Fall werden die Einlagerechte nicht angerechnet. „Nehmen wir das Beispiel einer Person, die im Jahr 2023 begann, in Kanada steuerlich ansässig zu sein. Erst ab diesem Jahr hat sie Zugriff auf die verschiedenen registrierten Pläne“, erklärt Daniel Harissa. Anschließend werden die Beitragsrechte für alle Jahre angerechnet, in denen die Person ihren steuerlichen Wohnsitz in Kanada hat: Von 2020 bis 2023 betragen die Gesamtrechte beispielsweise 24.500 US-Dollar. Wenn die Person in einem anderen Land steuerlich ansässig wird, erlöschen die Ansprüche.

Das Prinzip gilt auch für CELIAPP (maximal 8.000 $ pro Jahr). Bitte beachten Sie, dass es für das RESP kein Beitragslimit gibt, der lebenslange Höchstbetrag pro Begünstigten jedoch 50.000 US-Dollar beträgt.

Unterschiedliche Regeln für das RRSP

Es gibt eine Nuance für das RRSP. Um den Beitragsanspruch auszulösen, müssen Sie nämlich nicht nur steuerlich ansässig sein, sondern auch ein Einkommen erzielen. „Eine Person, die ab 2023 in Kanada steuerlich ansässig ist, aber erst 2024 mit dem Verdienen eines Gehalts begonnen hat, wird nur für 2024 von Beitragsrechten profitieren“, gibt Daniel Harissa an.

Diese Rechte entsprechen 18 % des im vorangegangenen Steuerjahr erzielten Einkommens oder der RRSP-Grenze für das Jahr (der geringere dieser beiden Beträge). Im Jahr 2023 lag diese Obergrenze bei 30.780 US-Dollar.

„Einer der Hauptvorteile eines Beitrags zu einem RRSP besteht darin, dass er Zugang zu Steuerabzügen bietet. Wenn Sie Ihr Einkommen jedoch nicht in Kanada angeben, weil Sie in einem anderen Land steuerlich ansässig sind und in Kanada nicht besteuert werden, entfällt dieser Vorteil. In diesem Fall könnte es interessanter sein, einen Beitrag zu einer TFSA zu leisten, wenn Sie über ungenutzten Beitragsspielraum verfügen. Das Geld wird dort steuerfrei wachsen“, rät Daniel Harissa.

BERATUNG

· Auch wenn Sie nicht mehr in Kanada leben, verlieren Sie nicht die Rechte, die Sie in den verschiedenen Plänen (RRSP, TFSA, CELIAPP und RESP) erworben haben könnten.

· Sobald Sie Rechte an diesen Plänen erworben haben, können Sie auch dann Beiträge leisten, wenn Sie im Ausland wohnen, beispielsweise über ein Konto, das Sie in Kanada geführt hätten.

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