Wirtschafts- und Finanzupdate für den Herbst 2024 in Quebec

Am 21. November 2024 stellte der Finanzminister von Quebec, Éric Girard, Quebecs Wirtschafts- und Finanzupdate für den Herbst vor. Obwohl die diesjährige Aktualisierung keine Änderungen an den Steuersätzen für Privatpersonen oder Unternehmen enthält, liefert sie Klarstellungen zu bestimmten steuerlichen Maßnahmen im Zusammenhang mit der Erhöhung des Satzes zur Einbeziehung von Kapitalerträgen.

In diesem Jahr kündigte die Regierung von Quebec mehrere Initiativen an, die darauf abzielen, die Unterstützung für den Forstsektor zu erhöhen, den Zugang zu Wohnraum zu verbessern und öffentliche Verkehrsunternehmen zu unterstützen und gleichzeitig daran zu arbeiten, die Sicherheit der Gemeinden in der gesamten Provinz zu verbessern. Darüber hinaus werden Maßnahmen zur Optimierung und Aktualisierung der staatlichen Steuerausgaben ergriffen.

Hier sind einige der angekündigten Steuermaßnahmen:

Kapitalertragsmaßnahmen

Die Regierung von Quebec hatte bereits zuvor ihre Absicht angekündigt, sich mit der von der Bundesregierung vorgeschlagenen Erhöhung des Einbeziehungssatzes für Kapitalgewinne zu vereinbaren, die neben anderen Maßnahmen von 50 % auf 66,67 % für Kapitalgewinne steigt, die am 25. Juni 2024 oder danach erzielt werden.

Aufgrund dieser Erhöhung des Einbeziehungssatzes für Kapitalgewinne und um bestimmte Besonderheiten Quebecs zu berücksichtigen, wurden Einzelheiten zu bestimmten Maßnahmen zur Harmonisierung der Besteuerung von Kapitalgewinnen in der Bundesregierung bereitgestellt.

• Der Steuersatz, der auf die fällige Steuer anzuwenden ist, wenn ein Nichtansässiger einen Kapitalgewinn aus der Veräußerung bestimmter steuerpflichtiger Immobilien in Quebec erzielt oder wenn eine Person von einem intertestamentarischen Trust Immobilien erwirbt, bei denen es sich um eine bestimmte Immobilie handelt, über die der Trust veräußert wird , wird von 12,875 % auf 17,167 % erhöht.

  Dieser Satz gilt für Veräußerungen oder Übernahmen, die nach dem 31. Dezember 2024 erfolgen.

• Die Regeln zur Berechnung der Höhe der anrechenbaren steuerpflichtigen Kapitalgewinne für natürliche Personen (mit Ausnahme von Trusts) werden geändert, um den neuen Einbeziehungssatz widerzuspiegeln, wenn diese natürliche Person bei der Berechnung ihres steuerpflichtigen Einkommens einen Betrag als zusätzliche Befreiung von Kapitalgewinnen bei der Veräußerung abziehen kann bestimmten Eigentums im Zusammenhang mit Ressourcen.

  Diese Änderung tritt ab dem 1. in Kraft^Ist Januar 2024. Übergangsregelungen sind für das Jahr 2024 geplant.

Steuergutschrift für Karriereverlängerung

Die Regierung von Quebec hat bestimmte Änderungen an der Steuergutschrift für die Karriereverlängerung angekündigt, insbesondere:

• Das Anspruchsalter wird von 60 auf 65 Jahre angehoben;
• Der Kürzungsschwellenwert wird von 40.925 $ auf 56.500 $ erhöht und die Kürzung wird nun auf der Grundlage des individuellen Nettoeinkommens berechnet, wobei ein von 5 % auf 7 % erhöhter Kürzungssatz zugrunde gelegt wird;
• Das für die Berechnung der Gutschrift anrechenbare Mindestarbeitseinkommen erhöht sich von 5.000 $ auf 7.500 $;
• Das maximal anrechenbare Arbeitseinkommen für die Berechnung der Gutschrift erhöht sich von 11.000 $ auf 12.500 $.

Diese Änderungen treten ab 2025 in Kraft und die Beträge werden ab 2026 indexiert.

Indexierung des Einkommensteuersystems und der Sozialhilfeleistungen

Ab 1^Ist Ab Januar 2025 können Steuerzahler von einer Indexierung von 2,85 % des Einkommensteuersystems und der Sozialhilfeleistungen profitieren. Diese Indexierung erfolgt zusätzlich zur Indexierung des föderalen Einkommensteuersystems. Dies führt zu einer Erhöhung der Beträge mehrerer Abzüge und Steuerermäßigungen, beispielsweise des persönlichen Grundbetrags, des Höchstbetrags der Familienbeihilfe und des Höchstbetrags des Solidaritätsabzugs.

Überprüfung der Steuervergünstigungen

Der Finanzminister wird in den kommenden Monaten weiterhin insgesamt 277 Steuervergünstigungen (z. B. Steuergutschriften) prüfen, um sicherzustellen, dass die Maßnahmen weiterhin den aktuellen Bedürfnissen entsprechen und ihre Ziele erreichen. Die Ergebnisse werden im Quebec-Haushalt 2025–2026 vorgestellt.

Weitere Details und Höhepunkte des Wirtschafts- und Finanzupdates Quebec 2024 finden Sie hier.