Lebensstil | Unvermeidlich, Erbschaftssteuer?

Vier Kinder haben gerade die RRSPs ihres Vaters geerbt. Wenn Ihnen die Gesamtsumme von 1 Million Dollar schwindlig macht, halbiert sich diese, sobald die Steuer bezahlt ist. Gibt es eine Lösung, um diese Steuerbelastung zu vermeiden?

Die Situation

Robert* starb plötzlich im Mai 2024 im Alter von 68 Jahren und war mehr als 35 Jahre lang als Übersetzer und Autor tätig. Die meiste Zeit seines Lebens war er selbstständig.

„Mein Vater hatte keine Pensionskasse. „Er hat in Eigenregie und mit Konsequenz die Summe angehäuft, die sein Berater ihm für den Ruhestand gesagt hatte“, schreibt sein ältester Sohn Jasmin*, der als Insolvenzverwalter den Nachlass verwaltet.

Seine Mutter, die vor sechs Jahren an Krebs starb, hatte ihre RRSPs bereits ohne Steuerschuld ihrem Mann hinterlassen.

Die aktuelle Situation ist jedoch völlig anders, denn es sind die Kinder, die RRSPs erben.

„Ich habe gehört, dass wir die Hälfte unserer RRSPs für Steuern abgeben mussten. Gibt es eine Möglichkeit, das Geld zu vermeiden, das mein Vater all die Jahre gespart hat? », fragt Jasmin.

„Wenn es keine Möglichkeit gibt, den Regierungen keine 500.000 US-Dollar zu geben, was hätte mein Vater dann tun sollen, um die Situation zu verhindern? Wir werden alle aus seinen Fehlern lernen“, fährt er fort.

Auch das Einfamilienhaus muss verkauft werden. Jasmin macht sich Sorgen wegen des Kapitalgewinns. Muss er trotzdem Steuern zahlen?

„Mein Vater wollte eine traditionelle Beerdigung in der Kirche mit Einbalsamierung, Besichtigung und Beerdigung auf dem Friedhof in der Nähe meiner Mutter“, sagt er. Mein Vater bestand darauf, dass wir so viele Leute wie möglich zum Abendessen einladen, um sich an die schönen Momente in seiner Gesellschaft zu erinnern. Wir schätzten die Gesamtkosten der Beerdigung auf 20.000 US-Dollar. »

Die vier Kinder im Alter von 28 bis 35 Jahren schätzen sich glücklich, dass ihre Eltern ihnen dieses Geld hinterlassen konnten, das ihnen in ihrem Leben als Eltern und zukünftige Eigentümer helfen wird.

Der Rat

Ronald Miglierina, Notar, Steuerfachmann und Finanzplaner beim Finanzdienstleistungsunternehmen Fonds FMOQ, analysierte diesen Erbschaftsfall.

Wenn die Kinder minderjährig und finanziell abhängig gewesen wären, wäre das RRSP übertragen worden und sie hätten Entscheidungen treffen müssen, erklärt er.

„Wir können entscheiden, dass der RRSP ganz oder teilweise für das Todesjahr des Kindes besteuert wird. „Das ist eine erste Planung, die es gibt“, sagt er.

Diese Option ist auch bei einem Kindeserben über 18 Jahren möglich, dieser muss jedoch weiterhin finanziell abhängig sein. Lebt das Kind bei seinen Eltern und hat ein Einkommen, das im Jahr 2025 18.571 US-Dollar nicht übersteigt, zahlt dieser Erbe weniger Steuern als die verstorbene Person.

„Es gibt einen zweiten möglichen Plan“, fährt er fort. Wenn das Kind 14 Jahre alt ist, könnte es seine RRSP in Höhe von 250.000 US-Dollar als Erbschaft annehmen, einen Rentenvertrag von einem Versicherer abschließen und sich dann die Rente bis zu seinem 18. Lebensjahr auszahlen lassen. Dies ermöglicht Ihnen, die Steuer für 4 Jahre aufzuschieben, und zwar gleichzeitig Profitieren Sie zeitweise von niedrigeren Steuersätzen, als wenn Sie den verstorbenen Elternteil besteuern würden. »

Der Finanzplaner gibt an, dass in diesem Beispiel der Wert des Erbes dieses Kindes nicht 250.000 US-Dollar beträgt, sondern dieser Betrag abzüglich der zu zahlenden Steuer.

Im Falle eines überlebenden Ehegatten erfolgt die steuerfreie Übertragung des RRSP.

„Denn das Gesetz besagt, dass die verstorbene Person mit dem Marktwert am Todestag besteuert werden muss. »

Wie hoch ist der Steuerbetrag?

Der RRSP-Betrag wird zum Jahreseinkommen der verstorbenen Person hinzugerechnet.

Im Jahr 2024 betrug der kombinierte Bundes-Provinzsatz für Einkommen zwischen 173.205 und 246.752 US-Dollar 49,97 %. Für Einkommen von 246.752 $ und mehr betrug der Satz 53,31 %.

Bei einem RRSP von 1.000.000 US-Dollar wird die Hälfte dorthin gehen.

Gibt es eine Möglichkeit, diese Situation vor Ihrem Tod zu verhindern? NEIN.

„Natürlich gibt es immer eine Lebensversicherung“, sagt der Experte. Aber wir schließen keine Lebensversicherung ab, um Steuern zu vermeiden. Vielmehr stellen wir uns die Frage, ob der Nettowert meines Nachlasses nach Steuern ausreichend ist. Wenn die Antwort „Nein“ lautet, können Sie über den Abschluss einer Lebensversicherung nachdenken. Insbesondere bei der Vererbung nicht liquider Immobilien. »

Ronald Miglierina weist darauf hin, dass Lebensversicherungen mit Kosten verbunden sind und dass vor einer Entscheidung ausführliche Berechnungen erforderlich sind.

Mehr RRSPs auszahlen?

Eine kranke Person mit einer Lebenserwartung von nur wenigen Jahren, die kein großes Einkommen, aber viele RRSPs oder RRIFs hat, könnte sich dafür entscheiden, mehr auszuzahlen.

Diese Person zahlt weniger Steuern. Allerdings werde es weniger zu ersetzen geben und die Einkünfte seien nicht von der Steuer verschont geblieben, präzisiert der Experte.

„Sicherlich sagen wir, wenn wir uns die Steuerbescheide im Todesfall ansehen: Ach, das ist ein Skandal“, stimmt der Steuerexperte zu. Es stimmt, es macht keinen Spaß. Andererseits profitierte die Person jedoch zu Lebzeiten von ihrem RRSP. »

Was den Verkauf des Hauses angeht, will der Steuerspezialist Jasmin beruhigen. Da es sich um den Hauptwohnsitz seines Vaters handelt und es nicht vermietet ist, ist auf den Kapitalertrag keine Steuer zu zahlen.

Eine wenig bekannte Lösung

„Es gibt einen Steuervorteil, von dem die Leute nichts wissen“, sagt Ronald Miglierina. Wenn die Immobilie die Dienste eines Immobilienmaklers in Anspruch nimmt. »

Nehmen wir an, das unbewohnte, nicht vermietete Haus wird für 410.000 US-Dollar verkauft. Wenn der Immobilienmakler eine Provision von 5 % zuzüglich Steuern auf den Verkauf erhebt, zahlt die Immobilie etwa 23.500 US-Dollar.

Diese Verkaufsprovision kann drei Jahre lang in der Einkommensteuererklärung des Verstorbenen in einen abzugsfähigen Kapitalverlust umgewandelt werden.

Im Fall von Robert kann dieser Betrag auf das RRSP angerechnet werden. Allerdings müssen Sie 50 % dieser 23.500 $ einkalkulieren, was 11.750 $ ergibt.

Die Berechnung würde also zwischen 1.000.000 und 11.750 US-Dollar aussehen. Auf die restlichen 988.250 US-Dollar müssten Sie dann Steuern zahlen.

* Obwohl der in diesem Abschnitt hervorgehobene Fall real ist, sind die verwendeten Vornamen fiktiv.