Dies liegt daran, dass der Nachlass aufgrund der Rente nicht für den Wohnsitz-Null-Satz in Frage kommt, einem erbschaftssteuerfreien Freibetrag von 175.000 £ für jeden Ehegatten, der Nachlässe mit einer Immobilie an Kinder oder Enkel weitergibt.
Für jede 2 Pfund, die ein Nachlass mehr als 2 Millionen Pfund wert ist, verringert sich der Betrag um 1 Pfund, was bedeutet, dass er vollständig gestrichen wird, sobald der Nachlass eines Ehe- oder Lebenspartnerpaares 2,7 Millionen Pfund erreicht.
In diesem Fall würde die Rente auch einen Teil der beiden Steuerfreibeträge in Höhe von 325.000 £ absorbieren, die für jeden Nachlass geltend gemacht werden können, was die Erbschaftssteuerbelastung weiter in die Höhe treibt.
Bei endgültigem Zugriff auf die verbleibende Rente würde außerdem eine Einkommenssteuer in Höhe von 45 % erhoben, so dass der Familie nur noch 1,7 Mio. £ der ursprünglichen 2,7 Mio. £ verbleiben würden.
Ohne die Änderungen von Frau Reeves wäre derselbe Nachlass 2 Millionen Pfund wert gewesen.
Chris Etherington von RSM sagte: „Der Haushalt stellt eine zusätzliche Bärenfalle für unvorsichtige Steuerzahler dar, die sich für einige als besonders schmerzhaft erweisen könnte.“ Das Steuersystem ist voller Komplexitäten, die dazu führen können, dass unter bestimmten Umständen strafrechtlich wirksame Steuersätze zur Anwendung kommen, und dies ist ein weiterer Punkt, auf den man achten sollte.
„Es besteht immer noch die Möglichkeit für die Regierung, die Regeln zu ändern, aber zum jetzigen Zeitpunkt erscheint dies unwahrscheinlich. Diejenigen, die möglicherweise davon betroffen sind, möchten daher möglicherweise darüber nachdenken, was sie tun können, um den erwarteten Steuerrückgang für ihre Rentenkasse abzumildern.“
