• 180 Milliarden FCFA, die von der DGI gesammelt wurden
• Umfangreiche Beschlagnahmungen durch den Zoll
• Fast 50 Betrugsakten wurden an die Justiz weitergeleitet
AIn Burkina Faso stützt sich die Bekämpfung von Betrug und illegalen Finanzströmen auf mehrere Einziehungs- und Kontrollstrukturen, die jeweils eine entscheidende Rolle bei der Schonung öffentlicher Ressourcen spielen. Obwohl bemerkenswerte Fortschritte erzielt wurden, bleibt die Optimierung ihrer Wirksamkeit noch mit Herausforderungen verbunden. Der Prüfbericht von Erfüllung des rechtlichen und institutionellen Rahmens für die Mobilisierung von Einnahmen aus der Gewinnung von Gold und anderen Edelstoffen für den Zeitraum 2017 bis 2022, Der vom Rechnungshof durchgeführte Bericht gibt einen Überblick über die Kapazitäten dieser Strukturen.
Die Untersuchung des rechtlichen und organisatorischen Rahmens für die Vermarktung von Gold und anderen Edelmetallen, die Erhebung damit verbundener Zölle und Steuern sowie die Bekämpfung illegaler Operationen zeigt einige gute Praktiken auf, insbesondere die Bemühungen, Bergbauinformationen online zu stellen, aber vor allem diese hob die Lücken hervor, die ihn in der gesamten Wertschöpfungskette des Rohstoffsektors kennzeichnen. „Mängel fördern illegale Geldabflüsse und stellen die Fähigkeit des Landes in Frage, die für seine Entwicklung notwendigen inländischen Ressourcen zu mobilisieren“, heißt es im Prüfbericht des Rechnungshofs.
L’Economiste du Faso bietet hier einen Überblick über die Leistungen, wichtige Statistiken, konkrete Beispiele und Empfehlungen für diese Strukturen.
DGI: Nachhaltige Bemühungen bei der Steuererhebung
Die Generaldirektion Steuern ist für die Entwicklung und Anwendung der Steuer-, Grundstücks- und Katastergesetze zuständig. Sie ist unter anderem für die Erhebung der von Bergbauunternehmen im Inland geschuldeten Steuern im Hinblick auf deren Erklärungen, für die Kontrolle der Steuererklärungen dieser Bergbauunternehmen und für die Bereitstellung von Statistiken zu diesen Erklärungen und Zahlungen zuständig. Sie setzt die im Bergbaugesetz und im Allgemeinen Steuergesetzbuch (CGI) vorgesehenen Steuerbefreiungen und -ermäßigungen um und erhält dadurch operative Befugnisse im Kampf gegen FFIs.
Die Leistungsprüfung des Rechnungshofs zeigt, dass die DGI ein wichtiger Akteur bei der Steuererhebung ist. Zwischen 2018 und 2022 stieg die erhobene Körperschaftssteuer (IS) von 17 Milliarden FCFA auf 180,6 Milliarden FCFA, was einem beeindruckenden Anstieg von 960 % entspricht. Auch die Mehrwertsteuer stieg und erreichte im Jahr 2022 23,3 Milliarden FCFA.
Das Dokument befasste sich erneut mit dem Fall des Bergbauunternehmens ROXGOLD, das nach der Berufung wegen hinterzogener Zölle in Höhe von schätzungsweise 786,8 Mio. FCFA entschädigt wurde, von denen 122,9 Mio. FCFA wiedererlangt wurden. Artikel 51 des Allgemeinen Steuergesetzbuchs (CGI) besagt: „Zu den steuerpflichtigen Einkünften zählen insbesondere: Verkäufe und Einnahmen; Verschiedene oder außergewöhnliche Produkte. Bei Unternehmen, die börsennotierte Waren verkaufen, darf der Umsatz nicht niedriger sein als der, der sich aus den Marktpreisen am Tag des Verkaufs ergibt. » Laut Prüfungsbericht wurde im Anschluss an die Kontrolle festgestellt, dass die Firma ROXGOLD nicht alle getätigten Geschäfte deklariert.
„In der Schlichtung wurde festgestellt, dass die Umsatzzahlen nach der Raffinierung des Goldes höher waren als diejenigen, die sich aus den Schätzungen zum Zeitpunkt der Verschiffungen ergaben. Die hinterzogenen Zölle belaufen sich für die Geschäftsjahre 2018, 2019 und 2020 auf 786.854.469 FCFA.“ Nach einer Berufung wurden die einfachen Gebühren in Höhe von 122.993.260 FCFA gezahlt; Nach Angaben des Rechnungshofs bleiben lediglich Strafen in Höhe von 12,5 Mio. FCFA fällig.
DGD: Hüter der Wirtschaftsgrenzen
Die DGD spielt eine entscheidende Rolle bei der Überwachung von Exporten und Importen. Seine Aufgabe besteht darin, im Namen der DGI Gate-Einnahmen und Mehrwertsteuer einzuziehen; die Einführung von Zollbefreiungen und -ermäßigungen gemäß dem Bergbaugesetz zugunsten des Bergbausektors; Kontrolle der Ausfuhr wertvoller Stoffe. Im Jahr 2022 beliefen sich die erhobenen Zölle auf 67,3 Milliarden FCFA, ein Anstieg von 20 % im Vergleich zu 2018. Umfangreiche Beschlagnahmungen verdeutlichen das Ausmaß des Betrugs. Im Jahr 2021 beschlagnahmten Zollbeamte in Ouagadougou neun Goldbarren illegaler Herkunft mit einem geschätzten Wert von mehreren hundert Millionen FCFA.
Betrugsfälle im Zusammenhang mit Gold: 49 der Justiz übermittelte Akten
Unter der Aufsicht des Ministeriums für Energie, Bergbau und Steinbrüche hat die Nationale Anti-Gold-Betrugsbrigade (BNAF) die Aufgabe, Verstöße gegen Gesetze und Vorschriften im Zusammenhang mit der Vermarktung von Gold und anderen wertvollen Substanzen zu untersuchen, aufzudecken und zu unterbinden. BNAF wird über Fälle von betrügerischem Besitz, Umlauf, Verkauf und/oder Abgang von Gold durch CENTIF im Anschluss an die Ausnutzung von Meldungen über verdächtige Transaktionen (DOS), durch Ermittlungen anderer Strukturen der Kriminalpolizei, durch Berater oder durch Gegenprüfung von Daten alarmiert Analysen (BUMIGEG-Analysen und ANEEMAS-Exportdaten).
Zwischen 2018 und 2022 wurden von der BNAF 192 Betrugsakten eröffnet, von denen 49 an die Justiz weitergeleitet wurden. Aus dem Prüfungsbericht des Rechnungshofs geht hervor, dass nur sieben Urteile ergangen sind, was auf gerichtliche Verzögerungen hinweist.
Dies wird durch den Fall der Beschlagnahmung von 61 kg Gold durch die Mobile Zollbrigade von Koudougou belegt. Die mit dem Fall befasste BNAF konnte keine Einigung mit dem Täter erzielen. BNAF gewann seinen Fall nach einem ersten Urteil des Koudougou High Court (TGI). Sie beantragte nicht die Konfiszierung und Beschlagnahme des besagten Goldes, um es zu verkaufen und ihre Rechte wiederzuerlangen. „Im Berufungsverfahren wurde das Urteil zugunsten des M…-Zählers aufgehoben und der Richter entschied, das Gold zurückzugeben. BNAF legte Berufung beim Kassationsgericht ein, entschied jedoch, das Gold zu übergeben, ohne den Ausgang des Verfahrens abzuwarten und ohne jegliche Garantie oder Bürgschaft. Allerdings sieht Artikel 412-2 al1 der Strafprozessordnung vor, dass „während der Fristen für die Berufung zur Kassationsinstanz und wenn eine Berufung eingelegt wurde, bis zur Verkündung der Entscheidung des Kassationsgerichts die Vollstreckung ausgesetzt wird.“ der angefochtenen Entscheidung, außer im Hinblick auf zivilrechtliche Verurteilungen.“ „Mit der Übergabe des Goldes wurden die Interessen des Staates nicht gewahrt“, heißt es im Prüfbericht des Rechnungshofs abschließend.
CENTIF: 53 Milliarden FCFA an verdächtigen Finanzströmen
Die National Financial Information Processing Unit (CENTIF) ist eine interministerielle Verwaltungsbehörde. Seine Hauptaufgabe besteht darin, Finanzinformationen über Geldwäsche- und Terrorismusfinanzierungskreisläufe zu empfangen, zu analysieren, anzureichern und zu verarbeiten.
Als Fachdienst und Anti-Geldwäsche- und Terrorismusfinanzierungsdienst nimmt CENTIF Verdachtsmeldungen (DS) zu verdächtigen Transaktionen entgegen, die von den in den Artikeln 5 und 6 des AML/CFT-Gesetzes definierten Stellen ausgestellt werden. Es sammelt und analysiert diese Finanzinformationen, um Muster, Trends und potenziell illegale Aktivitäten zu erkennen.
Sie arbeitet eng mit Justizbehörden und Strafverfolgungsbehörden zusammen, um ML/FT-Fälle zu untersuchen. CENTIF analysierte zwischen 2017 und 2022 77 Verdachtsmeldungen (DS), die sich auf verdächtige Finanzströme im Gesamtwert von 53,5 Milliarden FCFA bezogen. Von diesen Fällen wurden 33 an die Staatsanwaltschaft von Faso weitergeleitet, aber nur drei Urteile ergingen.
ESS
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Der Rechnungshof und der Kampf gegen illegale Finanzströme
LDie Hauptaufgabe des Rechnungshofs besteht darin, durch seine ständige Überprüfung, Information und Beratung zur Transparenz der öffentlichen Finanzen und zur Verbesserung der Regierungs- und Verwaltungsmethoden des Staates und der öffentlichen Organisationen beizutragen. Der Abschluss der Leistungsprüfung des rechtlichen und institutionellen Rahmens für die Mobilisierung von Einnahmen aus der Gewinnung von Gold und anderen Edelstoffen in Burkina Faso wird durch die Verpflichtung des Landes zur Stärkung der Mobilisierung interner Ressourcen, insbesondere durch die Beseitigung aller Formen illegaler Finanzströme (IFFs) im Einklang mit seinen Entwicklungszielen.
Diese Prüfung beteiligt sich somit am regionalen koordinierten Prüfungsprojekt zu illegalen Finanzströmen (IFF), einer Initiative der Afrikanischen Organisation der Obersten Rechnungskontrollbehörden (AFROSAI), deren Ziel es ist, das Interesse der Afrikanischen Union zu wecken, damit sie können sich auf die Arbeit der Obersten Rechnungskontrollbehörden (ORKB) verlassen, um geeignete öffentliche Maßnahmen zu fördern, die das Phänomen der IFFs und ihre Auswirkungen auf die Entwicklung eindämmen können.
Weil sie Länder und ihre Bevölkerung benachteiligen, stellen IFFs ein großes Entwicklungsproblem dar, weshalb sich die Regierungen engagieren und ihre Anstrengungen verdoppeln, um sie deutlich zu reduzieren. Die Leistungsprüfung des rechtlichen und institutionellen Rahmens für die Mobilisierung von Einkünften aus der Gewinnung von Gold und anderen wertvollen Stoffen unterstreicht die Notwendigkeit, die Transparenz im System zur Gewährung und Erneuerung von Bergbaurechten zu verbessern, sowie die Notwendigkeit einer Klarstellung und Präzisierung der Gesetzgebung und Regulierungsbestimmungen, die es der Nation ermöglichen, ihre Bodenschätze optimal zu nutzen. Die wichtigsten Ergebnisse sind insbesondere die Schwäche der nationalen Expertise, die schlechte Beherrschung der Kataster- und geowissenschaftlichen Daten sowie die Mängel des Überwachungs- und Überwachungssystems entlang der gesamten Wertschöpfungskette der mineralgewinnenden Industrie, insbesondere im handwerklichen Teil -Sektor, die unzureichende Dematerialisierung der Verfahren und die schwache Integration der Informationssysteme.
